Если за год вы провели в России 183 дня и больше, с зарплаты, которая приходит через MarTrust, нужно самому заплатить НДФЛ. С 2025 года ставка 13% действует только до 2,4 млн рублей дохода за год, дальше шкала растёт. Калькулятор пересчитает выплаты в рубли по курсу ЦБ и покажет, сколько налога выйдет и по каким ставкам.
Валютную зарплату пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день, когда деньги поступили на ваш счёт. Курс на любую дату есть на сайте Банка России. Для быстрой прикидки можно ввести всю зарплату одной строкой со средним курсом. Данные хранятся только в вашем браузере и никуда не отправляются.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите год и налоговый статус. Если не знаете, резидент вы или нет, сначала посчитайте дни в калькуляторе 183 дней.
- Внесите каждую выплату зарплаты: сумму, валюту и курс ЦБ на день, когда деньги поступили на ваш счёт в MarTrust. Даты и суммы есть в истории операций.
- Если в этом году вы работали и в России, укажите этот доход: из-за него часть зарубежной зарплаты может попасть на более высокую ступень шкалы.
- Для быстрой прикидки введите всю зарплату за год одной строкой со средним курсом. Для декларации считайте по каждой выплате.
Шкала НДФЛ для резидента с 2025 года
| Доход за год | Ставка на эту часть | Налог, если доход ровно на верхней границе |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% | 312 000 ₽ |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% | 702 000 ₽ |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% | 3 402 000 ₽ |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% | 9 402 000 ₽ |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | — |
Повышенная ставка берётся только с той части дохода, которая выше порога. Если за год вышло 3 млн рублей, 15% платится не со всей суммы, а только с 600 тысяч сверх 2,4 млн.
Пример расчёта
Второй механик отработал один контракт на пять месяцев с зарплатой 8 000 долларов в месяц. Остальное время он был дома, в России набралось больше 183 дней — значит, за этот год он резидент. Допустим, средний курс ЦБ на дни выплат — 85 рублей за доллар (цифра для примера).
- Доход: 40 000 $ × 85 ₽ = 3 400 000 ₽.
- С первых 2 400 000 ₽ — 13%: 312 000 ₽.
- С оставшихся 1 000 000 ₽ — 15%: 150 000 ₽.
- Итого к уплате: 462 000 ₽. По старой привычке «13% со всего» получилось бы 442 000 ₽ — на 20 000 ₽ меньше, чем на самом деле.
Какой курс брать
Доход в валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на дату его получения. Для зарплаты это день, когда деньги поступили на ваш счёт. Правило «последнего дня месяца», которое раньше действовало для зарплаты, отменено с 2023 года. У каждой выплаты свой курс, поэтому сохраните выписку из MarTrust с датами и суммами: она пригодится и для декларации, и если инспекция задаст вопросы.
Что делать с результатом
- До 30 апреля следующего года подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Зарплата за работу на иностранном судне за пределами России указывается как доход от источников за рубежом.
- До 15 июля заплатите налог — в том же личном кабинете.
- Сохраните контракт, выписки и расчётные листки за год. Если у вас есть зарубежный счёт, проверьте и требования валютного контроля — о них в статье «Зарубежный счёт и налоговая».
Частые вопросы
Я нерезидент. Нужно ли что-то платить?
Нет. С зарплаты за работу за рубежом нерезидент НДФЛ в России не платит и декларацию по ней не подаёт. Но статус определяется заново каждый год, поэтому даты рейсов стоит проверять ежегодно.
Я платил налог в другой стране. Его можно зачесть?
Можно, если с этой страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения и у вас есть документ об уплате, подтверждённый налоговым органом той страны. Моряки на иностранных судах чаще всего налог за границей не платят, поэтому калькулятор зачёт не учитывает.
Можно ли уменьшить налог вычетами?
Да. Резидент, который платит НДФЛ, может в той же декларации заявить вычеты — например, за покупку жилья, лечение или обучение. Калькулятор считает налог без вычетов.
Что будет, если не подать декларацию?
Штраф за неподачу — 5% неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 000 ₽. За неуплату налога — ещё 20% от суммы и пени. Если срок пропущен, подайте декларацию как можно раньше: штраф растёт помесячно.
Поделитесь калькулятором
Многие моряки до сих пор считают налог как 13% со всей суммы. Перешлите ссылку тем, кто ходит короткими контрактами и бывает резидентом. Вопросы о зарубежной карте для зарплаты можно задать Роману Михайлову, представителю сервиса 1КАРТА, в Telegram: @MihaylovRA. Обсудить налоги с другими моряками — в чате «Моряки и деньги».
Калькулятор даёт ориентировочный результат и не является налоговой консультацией. Он не учитывает вычеты и зачёт налога, уплаченного за рубежом. Для своей ситуации сверьтесь с сайтом ФНС или обратитесь к налоговому консультанту. Сайт martrust.ru — независимый справочник и не связан с MarTrust Ltd.